蔣介石敗退臺灣之初，佔臺灣農村人口11%的地主擁有土地56%，88%的農民只佔耕地22%，近40%的佃農和雇農無地。他們向地主繳納的地租，一般都在收穫總量的50%以上，有的高達70%。（按：地租一般只指秋收的稻穀分成。對半分的情況很少。一般是四六或三七，地主拿大頭。佃農主要靠夏季作物維持生活。）為瞭解決農民問題，蔣成立中囯農村復興聯合委員會，由陳誠負責操作，於1949-1953年在臺灣開展土改運動。
臺灣土改是把孫中山先生的主張「平均地權」、「耕者有其田」變為事實。蔣研究了太平天囯的《天朝田畝制度》和大陸的土改政策後得出結論：太平天囯以絕對平均主義均田，是農民小私有者的幻想，根本不可能實現。大陸廢除封建土地所有制是合理的，但打土豪分田地，沒收地主土地財產，侵犯地主利益是不可取的。陳誠決定「不以暴力手段奪富人之田為己有」，「不搶富濟貧」，「不實行激烈農民革命」，「實行溫和的社會主義改良」。
臺灣農村「三七五減租」後之成果，農民豐收景況，農舍一景。（中央社）
臺灣土改分三步推進。第一步是「三七五減租」。從法律條例限定租額，地租不得超過全年主產品收穫量的37·5%，減輕農民的負擔。條例也保障地主利益，佃農按時納租，欠繳兩年地租地主可以解雇等。
第二步是公地放領。從日本殖民者手中沒收的公地，全部用貸款方式賣給無地農民，土地所有權改變了，農民成為土地的主人。
第三步是「耕者有其田」。1952年7月，臺灣當局大量徵購地主土地。臺灣政府頒布的《實施耕者有其田法條例》規定，地主可以保留政府法定田地數額，超過部分一律由政府徵購轉賣給尚未獲得土地的農民。補償地主地價以生產品全年收穫量的2.5倍為標準。以實物土地債劵（7成）和公營企業股票（3成）搭配補償。徵購後地主保留的土地，只佔耕地總面積的5%，自耕農成臺灣農戶的主體，封建土地所有制自然消亡。
臺灣土改最值得稱道的是「階級合作」式的辦法。「地主、農民和政府坐下來慢慢商量解決土地問題的法子，叫農民得益，地主也不受損失。」地主的土地雖被徵收，但從中獲得大量的股票，搖身一變，成為新興的工商巨頭。
70年代臺灣經濟騰飛，成為舉世矚目的亞洲四小龍之一。經濟騰飛的基柱，實得益於50年代初之臺灣和平土改的成功。臺灣土改，地主農民各得其利，皆大歡喜；敵對階級握手言歡，實現共贏。反觀大陸土改，貧下中農爭先恐後瓜分地主浮財，無不笑逐顏開，都認為強佔地主財產是一種革命行動。這是遵循毛澤東的教導：「拿土豪劣紳的可以，不義之財，劫之無礙。」這種仇視地主的言行延續到70年代，經歷了大躍進、人民公社、四淸和文革等政治運動，地主及其子女被仇視和凌辱到無以復加的地歩，很多地主子女在歷次運動中不堪受辱臥軌或投河自盡。
臺灣和平土改的成功，證明了從所謂「階級鬥爭」到妥協，從所謂「階級敵對」到合作是完全可能的，階級利益也並非是不可調和的。臺灣和平土改的成功，也意味著階級鬥爭學說的破產。
